Metodika a zdroj dat

Jak číst data v aplikaci LBC Finance

Zdroj dat

Všechna data pochází z Monitoru státní pokladny (Ministerstvo financí ČR). Jedná se o oficiální výkazy obcí — formulář FIN 2-12 M (rozpočet), Rozvaha (majetek a závazky) a Monitoring obcí (SIMU ukazatele).

Data se stahují automaticky při spuštění aplikace. Používají se celoroční kumulativní hodnoty (měsíc 12).

Typ rozpočtu — tři sloupce

Schválený Rozpočet schválený zastupitelstvem na začátku roku. Základ, se kterým město vstupuje do roku.

Po změnách Upravený rozpočet po rozpočtových opatřeních v průběhu roku. Reálnější plán — zahrnuje přidané dotace, přesuny mezi položkami apod.

Skutečnost Skutečně utracené / přijaté peníze za celý rok. Toto je hlavní údaj zobrazovaný v grafech a KPI.

Plnění rozpočtu

Plnění = skutečnost / rozpočet po změnách × 100%

90–110%

V normě

<70% / >115%

Pozornost

<50% / >150%

Anomálie

Záporné saldo (příjmy < výdaje) typicky znamená, že město má narozpočtováno více výdajů, než kolik skutečně utratí — absorpční kapacita investic bývá kolem 58%.

Konsolidace — interní převody

V celkových součtech jsou vyloučeny konsolidační položky (interní převody mezi fondy města):

413x — Převody z vlastních fondů (příjmová strana)
534x — Převody vlastním fondům (výdajová strana)

Tyto položky jsou pouhé přesuny peněz mezi účty města a nereprezentují reálné příjmy ani výdaje. V detailním rozpisu jsou zobrazeny ztlumeně.

Územní rozsah — co zahrnuje „Liberec"

Data pod IČO 00262978 zahrnují celé statutární město Liberec včetně všech městských částí:

Liberec I–VII Vratislavice nad Nisou Karlov pod Ještědem Horní Růžodol Dolní Hanychov Rochlice Ruprechtice Starý Harcov Vesec Kunratice Horní Suchá Machnín Krásná Studánka Ostašov Pilínkov Dlouhý Most

Zahrnuto je i Vraťák (příspěvková organizace DPMLJ) — roční příjem ~231 mil CZK.

Srovnávaná města (peer group)

Pro benchmark jsou vybrána statutární města ČR s populací 90–110 tisíc:

Město	IČO	Obyvatel
Liberec	00262978	105 000
České Budějovice	00244732	95 000
Hradec Králové	00268810	93 000
Olomouc	00299308	101 000
Pardubice	00274046	92 000
Ústí nad Labem	00081531	92 000

Klíčové ukazatele

Provozní přebytek (%) = (daňové příjmy + nedaňové příjmy − běžné výdaje) / (daňové příjmy + nedaňové příjmy) × 100. Udává, kolik procent vlastních příjmů zbývá na investice a splátky dluhů. Ideálně >15%.

Saldo = příjmy celkem − výdaje celkem. Záporné saldo neznamená nutně problém — města často narozpočtují více investic, než stihnou realizovat.

Dluh/příjmy (%) = celkový dluh / příjmy celkem × 100. Pod 60% je bezpečné, nad 80% je rizikové.

Rozpočtová klasifikace

Příjmy (třídy 1–4)

1xxx Daňové příjmy (DPFO, DPPO, DPH, daň z nemovitostí)
2xxx Nedaňové příjmy (poplatky, pronájmy, služby)
3xxx Kapitálové příjmy (prodej majetku)
4xxx Přijaté transfery (dotace od státu, kraje, EU)

Výdaje (třídy 5–6)

5xxx Běžné výdaje (platy, energie, služby, transfery PO)
6xxx Kapitálové výdaje (investice, stavby, stroje)

Financování (třída 8)

8xxx Úvěry, splátky, změna stavu BÚ

Omezení a upozornění

Nejnovější data mohou být neúplná — Monitor aktualizuje s 2–3měsíčním zpožděním.
Plánovač pracuje s vlastními příjmy bez Vraťáku — investiční transfery (dotace) jsou navíc.
Per-capita srovnání používá přibližné počty obyvatel, nikoliv přesná data ČSÚ.
Příspěvkové organizace města (DPMLJ, Technické služby apod.) nejsou zahrnuty — to je plánováno ve fázi 2.